주택 소유자를 위한 6가지 세금 환급 팁.

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캐나다에서 주택을 소유하기 위해서는, 재산세와 모기지비용, 아파트보다 높은 유틸리티비용과 보험료 여기에 모기지 비용, 여기에 주택의 유지와 보수에 필요한 예산까지 많은 비용을 지불하게 됩니다. 하지만, 한편으로는 지불해야 하는 금액에 비교한다면 크지 않은 액수일 수도 있지만, 경우에 따라서는 경제적으로 큰 도움을 받을 수 있는 세금혜택 조항들도 생각 외로 많다는 것을 확인할 수 있습니다.

이번 칼럼에서는 이런 세금환급과 관련해서 절세할 수 있는 내용을 살펴보도록 하겠습니다. 2024년 새해가 시작되고, 조금 있으면 또 다시 세금신고 시즌이 돌아오는 만큼, 그 전에 해당되는 내용들은 미리 준비해 두면 도움이 되리라 생각됩니다.

1.   모기지 이자 공제 청구(Mortgage Interest Deductions)

주택 소유자는 대출 기관에 지급된 특정 유형의 이자 지급액을 모기지의 일부로 공제할 수 있습니다. 여기에는 이자 지급 뿐만 아니라 개시 포인트 및 민간 보험료와 같은 기타 대출 관련 수수료도 포함됩니다. 주택을 소유한지 오래되신 분들은 대부분 알고 있는 사실입니다만, 의외로 많은 분들이 세금신고를 하면서 깜박하기도 하는 것 또한 사실입니다.

2.   자본 이득 면제 청구(Capital Gains Exemption)

캐나다 정부는 주택 소유자가 주 거주지 판매에 대해 자본이득의 면제를 신청할 수 있도록 허용하고 있습니다. 즉, 집을 팔아 이익을 낸 경우 해당 이익 부분에 대한 세금 납부를 면제 받을 수 있는 케이스도 있으니, 작년에 주택을 파셨다면 회계사나 세금신고 서비스를 하시는 분에게 꼭 확인해 보시기 바랍니다.

3.   주택 개조 세금 공제 혜택(Home Improvement Tax Credit)

캐나다의 저소득 주택 소유자는 주택 개선과 관련된 비용을 충당하기 위해 세금 공제를 받을 자격이 있을 수 있습니다. 이 크레딧은 저소득층 가정이 주택 개조 비용을 상쇄할 수 있도록 고안되었는데, 단열재, 난로 설치, 창문 교체 등 주로 냉난방 시설의 업그레이드를 통해서 에너지비용을 절감하는데 목적이 있겠습니다.

4.   다세대 주택 개조 세금 공제(Multi-Generational Home Renovation Tax Credit))

2023년 과세연도부터 소득세 및 혜택 신고서에 청구할 수 있는 새로운 환급 가능 세금 공제입니다. 노인 가족 구성원이나 장애가 있는 성인을 위한 보조 스위트룸 건축과 관련된 비용을 지원하기 위해 고안되었습니다. 세금 공제는 비용(최대 $50,000)에 대해 최대 $7,500까지 15% 세금 환급을 제공합니다. 최대 환불 금액은 허가 수수료, 개조 물품 및 서비스 비용에 사용될 수 있습니다.

보조 스위트룸은 가족의 부담을 덜어주고 캐나다인의 노령화 인구에게 실행 가능한 생활 옵션을 제공하므로 점점 더 인기를 얻고 있습니다. 세금 공제는 주택 소유자가 단독 주택을 더 잘 활용하는 동시에 가족 구성원과 함께 생활하고 돌보는 정서적 혜택을 얻는 데 재정적으로 도움이 되는 것에 목적을 두고 있습니다.

세금 공제 자격을 얻으려면: 보조 스위트룸은 65세 이상의 관련 성인 또는 장애가 있는 성인(18세 이상)을 위한 것이어야 합니다. 또한 별도의 출입구, 욕실, 주방 및 침실을 갖춘 독립형 주택 유닛이어야 합니다. 개조 공사에는 합리적인 일정이 있어야 하며, 개조 완료 후 12개월 이내에 거주해야 하는 조건도 있습니다.

다만, 가전제품 구입, 가사 또는 기타 서비스 비용과 같은 일부 비용은 세액공제 대상이 아니라는 점에 유의하는 것이 중요합니다. 신청에 관심이 있는 사람들은 내년 2023년 소득세 신고서에 신청할 수 있습니다.

5.   에너지 효율적인 세금 인센티브(Engergy-Efficient Tax Incentives)

주택을 보다 에너지 효율적으로 만드는 데 드는 비용을 상쇄하는 데 도움이 되는 여러 가지 에너지 효율적인 크레딧 및 공제 혜택에 해당될 수 있습니다. 여기에는 창문이나 문 교체, 단열재 설치, 재생 가능한 냉난방 설비교체 등이 포함될 수 있습니다.

6.   주택 접근성 향상에 대한 세금 공제(Home Accessibility Tax Credit)

HATC는 노인이나 장애인의 생활 조건을 개선하고 접근성을 높이기 위해 개조 공사를 하는 캐나다 주택 소유자에게 적용되는 세금 공제입니다. 휠체어 경사로, 넓어진 출입구 등. HATC는 청구를 최대 $10,000까지 허용하지만, 정부는 현재 연간 지출 한도를 $20,000로 늘리기 위해 논의 중에 있으며, 이를 통해 최대 $3,000의 세금 공제를 제공할 예정입니다.

지금까지 주택 소유자들이 세금 공제나 환급을 받을 수 있는 프로그램들을 중심으로 살펴보았습니다. 다만, 한가지 참고가 되었으면 하는 것은, Home Improvement Tax Credit, Home Renovation Tax Credit 그리고 Energy-Efficient Tax Incentives 또는 Rebate는 에너지 비용을 절약하려는 취지에 공통점을 가지고 있다는 것입니다. 따라서 유사한 단어를 사용하고 있는데, 전혀 다른 프로그램일 수도 있고, 경우에 따라서 중복되는 내용도 상당 부분 있다는 사실입니다.

또한 위에서 나열해 드린 프로그램들은 대부분 주정부나 연방정부 차원에서 시행되고 있는 것들입니다만, 해당 프로그램들을 구글에서 검색해 보면, 많은 협력업체들이 개입되어 있는 것을 확인할 수 있습니다. 예를 들어서 Energy-Efficient Rebate 같은 경우에는 해당 협력업체에 고용된 감정사가 방문을 해서 평가를 하고, 이 평가 내용을 정부에 보고하게 됩니다. 이 후에 냉난방 설비를 업그레이드한 다음에 다시 이 감정사가 방문해서 완료된 작업에 대해서 평가를 하고 결과를 정부에 보고하면서, Rebate도 신청하는 방식입니다.

그리고 이 과정에서 해당 협력업체은 수익을 창출하게 되기에, 해당 프로그램이 실제로 얼마나 어떻게 주택 소유자 스스로에게 혜택으로 돌아올 수 있는지 면밀히 비교하는 것도 꼭 필요하다고 생각합니다.

이번 칼럼도 도움이 되었으면 하는 바램입니다.

감사합니다.